.:: AVRASYA FAKTORİNG ::.

Factoring , bir alacak hesabının bu konuda faaliyet gösteren bir kuruluşa temliki yoluyla garanti, tahsilat ve finansman hizmetlerinden en az ikisinin bir arada alındığı finansal yöntemdir.

Factoring işlemlerini gerçekleştiren kuruluşlara "Factoring Şirketi" veya kısaca "Factor", alacak hesabını Factore devreden kişi veya kuruluşlara "Satıcı", satıcıya borçlanmış olan tarafa da "Alıcı" veya "Borçlu" adı verilir.

Satıcı, alacağına ilişkin faturasını düzenler ve mallarla beraber borçluya gönderir.
Satıcı alacağını temlik etmek için factore başvurur.
Factor, satıcı ile karşılıklı imzaladığı sözleşme şartları çerçevesinde alacağı temlik alır ve satıcıya belli bir iskonto oranı üzerinden ödemede bulunur.
Alacağın vadesi geldiğinde borçlu, ödemesini factore yapar.

Factoring şirketleri müşterilerine 3 temel hizmet sunarlar. Bunlar ;

Alacakların Tahsili ve Yönetimi : Alıcıya yapılan mal veya hizmet teslimine ilişkin alacağın factore devredilmesi ile, tahsilat yükümlülüğü ve hakkı factoring şirketine geçer. Dolayısıyla alıcının artık borcunu factore ödemesi gerekmektedir. Satıcı, kayıtlarında varsa sadece factorden alacaklarını, factor ise her bir alıcıdan olan alacaklarını takip eder.
Alacakların Garanti Edilmesi :Satıcı ile factor arasındaki anlaşmaya bağlı olarak bazı durumlarda factor, alacak bedelinin ödenmemesi halinde doğacak riski üstlenebilir. Daha çok uluslararası ticarette işlerliği bulunan bu uygulama sonucunda satıcıya bir nevi kredi sigortası sağlanmaktadır.
Finansman : Factor, devir aldığı alacaklarla ilgili olarak satıcıya, belli bir iskonto oranı üzerinden ön ödemede bulunur. Bu sayede satıcı, ileri vadeli bir alacağını az bir kayıpla erken tahsil etme imkanına kavuşmaktadır.

Factoring Ücreti: İsteğe bağlı verilen önfinansman hizmeti için, vade ve risk dağılımına göre belli bir ücret (faiz, iskonto masrafı) tahakkuk etmektedir.
Komisyon : Toplam alacak tutarı üzerinden bir hizmet komisyonu (factoring komisyonu) tahakkuk eder. Bu komisyon, tıpkı factoring ücreti gibi risk, iş yükü, vade ve toplam hacme göre değişir.

* Yurtiçi işlemlerde komisyon ve iskonto masrafı üzerinden BSMV mevcut olup,factoring sözleşmeleri damga vergisinden muaftır.

KOBİ niteliğindeki firmalara işletme sermayesi yaratma veya yeni bağlantılara girme imkanı doğurması.
Vadeli faturaları, erken nakde çevirme imkanı.
Düzenli nakit akışı yaratarak, işletmenin likiditesinin sağlanması.
Alıcılar hakkında sağlıklı istihbarat edinilmesi.
Alıcılara vade tanıyabilme imkanının artmasına bağlı olarak satıcının rekabet gücünün de artması.
Verilen factoring hizmeti karşılığında, satıcıya factor tarafından ödemiş olduğu factoring ücreti ve komisyonuna ilişkin olarak fatura düzenleneceğinden, satıcı bu faturaları bilançosunda gider kalemi olarak gösterebilecektir.